停牌 17 个月后，中国恒大宣布将于 8 月 28 日正式复牌

在最后的复牌期限内，中国恒大（HK03333，股价 1.65 港元，市值 217.87 亿港元）终于宣布将正式复牌。

8 月 25 日晚间，中国恒大发布公告称，已履行各项复牌指引，向香港联交所申请由 2023 年 8 月 28 日上午 9 时正起恢复买卖公司股份。

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若从 2022 年 3 月 21 日停牌开始计算，截至目前恒大已停牌 17 个月。按照香港联交所的相关规定，其若停牌 18 个月，就将面临摘牌的风险。

继恒大物业、恒大汽车复牌后，中国恒大本次复牌也意味着恒大系上市公司全面复牌完成。停牌前，中国恒大股价为 1.65 港元 / 股，总市值为 217.87 亿元。

全力满足复牌指引要求

在此之前，恒大也一直在财务报披露、资产运营、恒大物业 134 亿元存款质押事件调查、撤回或撤销清盘呈请、管理层诚信问题、企业内控审计、额外复牌指引等方面动作频频，以满足复牌指引要求。

8 月 21 日，中国恒大发布内控评估及对前任审计师提出的某些问题检讨的主要结果公告。2022 年 8 月，联交所对恒大发出之额外复牌指引要求（其中包括）其进行独立的内部监控检讨，需证明本公司已制定足够的内部监控及程序，以履行上市规则项下的责任。

恒大就该额外复牌指引委任了罗申美咨询顾问有限公司（罗申美）对恒大内部控制体系及程序进行检讨，以及国富浩华（香港）风险管理有限公司（国富浩华）对前任审计师提出的某些问题进行检讨。

其中，发现的问题包括恒大未有建立利益冲突申报制度以规范员工、管理层及董事的道德行为流程；未有制定政策及管理制度，以监控恒大对上市规则下的企业管治守则及相关法规的遵循（包括内幕消息、重大信息、须予公布的交易、关连交易，以及其他应予披露的交易等的信息识别、监控及披露程序）等企业内部监控环境。

罗申美的意见显示，截至内控评估报告日期，在恒大完成执行纠正措施后，并无迹象显示内控评估所涉及其集团成员公司内控体系及流程存在任何重大缺陷。罗申美认为，截至内控评估报告日期，在其评估工作范围内，恒大内部监控体系及流程（包括制度、流程和控制执行）已基本完善，也能使相关内部监控风险控制在合理的水平。

积极推动债务重组

值得的一提的是，8 月 18 日早间，有市场消息称，中国恒大集团于当地时间 8 月 17 日（周四）依据美国《破产法》第 15 章在纽约申请破产保护。消息称，《破产法》第 15 章让企业在其他地区进行重组安排时，美国资产也能得到保护。国际债务重组交易有时会在敲定某项交易时要求就《破产法》第 15 章提交申请，但申请破产保护并不等于破产。

当日，中国恒大发布公告称，" 本公司注意到有关媒体的报道，现澄清，本公司目前正在正常按照计划推进境外债务重组。由于本集团的美元债券受纽约法管辖，本公司根据美国法典第 11 篇第 15 章，向美国法院申请承认中国香港和英属维尔京群岛（BVI）法律体系下的境外债务重组协议安排，系正常推进境外重组程序的一部分，不涉及破产申请。"

恒大在申请文件中提到了中国香港和开曼群岛正在进行的重组程序，该公司几个月来一直在努力敲定离岸债务重组计划。7 月份，恒大获得香港法院批准，将在 8 月对离岸债务重组计划进行表决。

8 月 16 日，恒大公告宣布延期重组会议。" 为让恒大协议安排下的债权人有时间考虑拟议认购及其对恒大协议安排债权人的影响，公司决定延期并重新召开恒大协议安排会议，并同时延期并重新召开景程协议安排会议及天基协议安排会议，以便与延期并重新召开的恒大协议安排会议的时间安排保持一致。香港恒大 A 类协议安排会议将延期至 2023 年 8 月 28 日下午。"

7 月 31 日，中国恒大又发布清盘呈请聆讯延期公告，鉴于公司境外重组的最新进展，呈请人同意推迟该呈请的聆讯。香港高等法院已批准同意传票，该呈请的聆讯押后至 2023 年 10 月 30 日。

在此之前，中国恒大清盘呈请聆讯已经过 4 次延期，从 2022 年 8 月 31 日开始，先是延期 2 个多月时间至 2022 年 11 月 7 日，几天后又宣布再次延期至 2022 年 11 月 28 日，此后又宣布延期至今年 3 月 20 日。今年 3 月 20 日，中国恒大又将聆讯进一步延至 2023 年 7 月 31 日。

7 月中旬，恒大一次性补发三份财报。恒大财报显示，从 2021 年度到 2022 年度，恒大两年净亏损约 8120 亿元。截至 2022 年 12 月 31 日，其负债总额 24374 亿元，剔除合约负债 7210 亿元后为 17164 亿元。同时，从 2021 年度开始，恒大净资产由正转负，截至 2022 年底，其总资产约 18383 亿元，总负债约 24374 亿元，净资产约 -5991 亿元。

截至 2022 年 12 月 31 日，恒大负债总额 24374 亿元，剔除合约负债 7210 亿元后为 17164 亿元。其中，借款 6123.9 亿元、应付贸易账款及其他应付款项 10022.6 亿元（含应付工程材料款 5961.6 亿元）、其他负债 1017.4 亿元。包括完全竣工及在建的在售项目累计 1241 个；拥有土地储备 2.1 亿平方米；参与旧改项目 79 个，其中大湾区 55 个（深圳 34 个），其他城市 24 个。

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